歐盟“碳關(guān)稅”實(shí)施將對(duì)鋼鐵行業(yè)帶來重大挑戰(zhàn)

  近日，歐盟“碳關(guān)稅”（碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制， CBAM）在歐盟理事會(huì)獲得通過。這是世界上首個(gè)以“碳關(guān)稅”形式應(yīng)對(duì)氣候變化的提案，將對(duì)國(guó)際鋼鐵貿(mào)易和鋼鐵行業(yè)低碳發(fā)展產(chǎn)生重要影響。

“碳關(guān)稅”的實(shí)施目的及發(fā)展歷程

“碳關(guān)稅”也可稱為碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制或“碳邊境調(diào)節(jié)稅”，是指嚴(yán)格實(shí)施碳減排政策的國(guó)家或地區(qū)，要求進(jìn)口（出口）高碳產(chǎn)品時(shí)繳納（返還）相應(yīng)的稅費(fèi)或碳配額。碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制的設(shè)立，是為了避免由執(zhí)行嚴(yán)格降碳政策國(guó)家的高碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移向降碳政策寬松的國(guó)家而引起的碳泄漏問題，以實(shí)現(xiàn)歐盟氣候目標(biāo)。同時(shí)，歐盟對(duì)進(jìn)口商品征收“碳關(guān)稅”，減少了歐盟境內(nèi)外企業(yè)在碳排放成本上的不對(duì)稱，達(dá)到了保護(hù)本土產(chǎn)業(yè)的目的。

從發(fā)展歷程來看，2020年1月份，歐盟通過《歐洲綠色協(xié)議》，共同承諾2030年現(xiàn)實(shí)溫室氣體排放量較1990年減少55%，到2050年實(shí)現(xiàn)碳中和。

2021年3月10日，為實(shí)現(xiàn)歐盟氣候目標(biāo)，歐洲議會(huì)高票決議通過碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制議案，決定對(duì)部分進(jìn)口產(chǎn)品加征碳排放費(fèi)用。

2021年7月份，歐盟委員會(huì)首次公布了“碳關(guān)稅”提案細(xì)則，并計(jì)劃于2023年1月1日起開始實(shí)施?！疤缄P(guān)稅”的征收范圍涵蓋歐洲市場(chǎng)中的電力、鋼鐵、水泥、鋁和化肥5個(gè)領(lǐng)域。2023年至2025年將作為試點(diǎn)階段，所涵蓋領(lǐng)域的產(chǎn)品僅需履行碳排放報(bào)告義務(wù)，歐盟在此期間不征收任何費(fèi)用；2026年起將正式開征“碳關(guān)稅”，并逐年減少10%的生產(chǎn)企業(yè)免費(fèi)配額直至2035年完全取消免費(fèi)配額，同期要求產(chǎn)品進(jìn)口者需要根據(jù)產(chǎn)品生成過程中產(chǎn)生的碳排放支付碳費(fèi)用。

2022年3月15日，在歐盟理事會(huì)的經(jīng)濟(jì)與金融事務(wù)委員會(huì)（ECOFIN）會(huì)議上，歐盟27國(guó)的財(cái)政部長(zhǎng)采納了歐盟理事會(huì)輪值主席國(guó)法國(guó)的“碳關(guān)稅”提案。這意味著歐洲各國(guó)支持采取“碳關(guān)稅”措施，并預(yù)計(jì)在今年7月份進(jìn)行相關(guān)問題的審議與細(xì)節(jié)的確定。

未來，“碳關(guān)稅”政策的落地實(shí)施將對(duì)溫室氣體排放量較高的鋼鐵行業(yè)帶來重大挑戰(zhàn)，尤其是對(duì)高爐-轉(zhuǎn)爐長(zhǎng)流程的鋼鐵企業(yè)。

國(guó)際鋼鐵貿(mào)易及

歐盟鋼鐵產(chǎn)品進(jìn)口情況

2016年來，全球鋼鐵貿(mào)易量（本文僅包括鋼材和鋼坯等半成品）為3.8億噸～4.7億噸，其中成品鋼材貿(mào)易量為3.2億噸～4.1億噸，鋼坯等半成品貿(mào)易量為5500萬噸～6200萬噸。

出口方面，中國(guó)、日本、俄羅斯、韓國(guó)、德國(guó)、土耳其、印度、烏克蘭和意大利等國(guó)為主要鋼鐵出口國(guó)，排名前10的出口國(guó)合計(jì)鋼鐵出口量約占全球鋼鐵出口量的60%，其中長(zhǎng)流程占比較高的國(guó)家出口量占比較大。

進(jìn)口方面，美國(guó)、中國(guó)、德國(guó)、意大利、越南、泰國(guó)、法國(guó)、韓國(guó)等國(guó)為主要鋼鐵進(jìn)口國(guó)，排名前10的進(jìn)口國(guó)合計(jì)鋼鐵進(jìn)口量約占全球鋼鐵進(jìn)口量的40%。

在歐盟鋼鐵貿(mào)易方面，經(jīng)查閱相關(guān)資料，2021年，歐盟鋼坯（錠）和鋼材進(jìn)口量分別約為940萬噸和3800萬噸，其中約80%的進(jìn)口鋼坯（錠）來源于俄羅斯和烏克蘭，近60%的進(jìn)口鋼材來源于土耳其、俄羅斯、印度、烏克蘭和中國(guó)。

近年來，受歐盟對(duì)我國(guó)鋼材多次以反傾銷為由征收高額關(guān)稅、新冠肺炎疫情蔓延等因素影響，歐盟自我國(guó)進(jìn)口的鋼材總量整體呈下降趨勢(shì)。2021年，歐盟經(jīng)濟(jì)恢復(fù)帶動(dòng)鋼鐵需求持續(xù)復(fù)蘇，鋼材價(jià)格普遍上漲，我國(guó)出口歐盟的鋼材均價(jià)達(dá)到1493美元/噸，出口價(jià)格優(yōu)勢(shì)階段性顯現(xiàn)。2021年，歐盟從我國(guó)進(jìn)口鋼材量達(dá)到300萬噸，同比增長(zhǎng)49.7%，但仍較2019年下降6.6%。2018年～2021年歐盟進(jìn)口我國(guó)鋼材量及進(jìn)口均價(jià)變化情況如下圖。

從進(jìn)口國(guó)別看，意大利、比利時(shí)、西班牙是進(jìn)口我國(guó)鋼材的主要?dú)W盟成員國(guó)。2021年，上述3個(gè)國(guó)家進(jìn)口我國(guó)鋼材量分別約為107萬噸、67萬噸、31萬噸，合計(jì)占?xì)W盟進(jìn)口我國(guó)鋼材量的68.5%。從進(jìn)口品種看，2021年，歐盟進(jìn)口我國(guó)鋼材品種以鍍層板、棒材、冷軋薄寬鋼帶和電工鋼板帶為主，進(jìn)口量分別為114.2萬噸、49.6萬噸、18.6萬噸和14.4萬噸，合計(jì)占?xì)W盟進(jìn)口我國(guó)鋼材量的65.7%。

歐盟“碳關(guān)稅”

對(duì)國(guó)內(nèi)外鋼鐵貿(mào)易的影響

首先，以長(zhǎng)流程煉鋼為主的國(guó)家對(duì)歐盟的鋼鐵產(chǎn)品出口競(jìng)爭(zhēng)力將下降。歐盟 “碳關(guān)稅”政策要求企業(yè)披露出口產(chǎn)品碳排放信息，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)該地區(qū)內(nèi)所有產(chǎn)品全生命周期碳足跡減少，避免“碳泄漏”，并幫助本地區(qū)處于高環(huán)境要求的企業(yè)提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。

“碳關(guān)稅”提案提出，碳排放核算方法規(guī)定應(yīng)考慮產(chǎn)品直接排放與間接排放。鋼鐵產(chǎn)品碳排放受流程結(jié)構(gòu)影響較大，短流程電爐鋼比長(zhǎng)流程鋼鐵碳足跡約可減少1.4噸二氧化碳當(dāng)量以上，降碳60%以上，低碳優(yōu)勢(shì)明顯。中國(guó)、烏克蘭、俄羅斯、日本等以長(zhǎng)流程煉鋼為主的國(guó)家的鋼鐵企業(yè)將面臨對(duì)歐盟鋼鐵出口成本上升、價(jià)格優(yōu)勢(shì)縮小、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降的挑戰(zhàn)。

其次，分別從長(zhǎng)、短期來看，對(duì)我國(guó)鋼鐵貿(mào)易各有利弊。短期來看，歐盟“碳關(guān)稅”可能導(dǎo)致我國(guó)對(duì)歐盟鋼鐵出口量下降。受長(zhǎng)流程煉鋼占絕對(duì)主導(dǎo)地位的流程結(jié)構(gòu)影響，我國(guó)鋼鐵產(chǎn)品碳排放量相對(duì)較高，歐盟“碳關(guān)稅”實(shí)施后將導(dǎo)致我國(guó)出口鋼鐵產(chǎn)品的成本優(yōu)勢(shì)降低，出口量可能有所下降。長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，歐盟“碳關(guān)稅”政策能夠促進(jìn)我國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化，重塑產(chǎn)品出口低碳競(jìng)爭(zhēng)力。未來，我國(guó)鋼鐵企業(yè)將通過優(yōu)化工藝流程、調(diào)整能源結(jié)構(gòu)、應(yīng)用節(jié)能降碳技術(shù)等手段降低碳排放，提升國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，歐盟內(nèi)部鋼鐵企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力將有所提升。根據(jù)世界鋼協(xié)《鋼鐵統(tǒng)計(jì)年鑒2021》，歐盟地區(qū)電爐鋼比例約為42.4%，高于全球平均水平，“碳關(guān)稅”政策能夠提升歐盟地區(qū)內(nèi)部鋼鐵企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)將通過調(diào)整歐盟內(nèi)部鋼鐵企業(yè)的碳排放配額，推動(dòng)內(nèi)部鋼鐵企業(yè)加快低碳轉(zhuǎn)型，提高其綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

歐盟“碳關(guān)稅”

對(duì)我國(guó)鋼鐵行業(yè)低碳發(fā)展的影響

首先，將促進(jìn)我國(guó)鋼鐵產(chǎn)品生命周期評(píng)價(jià)工作發(fā)展。根據(jù)“碳關(guān)稅”提案，2023年至2025年為“碳關(guān)稅”實(shí)施的過渡期，進(jìn)口產(chǎn)品無需繳納“碳關(guān)稅”，但進(jìn)口商需每季度提交包括當(dāng)季進(jìn)口產(chǎn)品總量、產(chǎn)品直接和間接碳排放量等信息在內(nèi)的產(chǎn)品碳足跡報(bào)告。產(chǎn)品碳足跡報(bào)告依托生命周期評(píng)價(jià)方法，內(nèi)容包含產(chǎn)品生產(chǎn)及上游過程的直接排放和間接排放。生命周期評(píng)價(jià)是全流程低碳發(fā)展的重要環(huán)境評(píng)估工具，作為國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)在全球范圍內(nèi)廣泛應(yīng)用。

伴隨我國(guó)“雙碳”政策實(shí)施及綠色制造體系的逐步完善，生命周期評(píng)價(jià)在我國(guó)鋼鐵行業(yè)已經(jīng)得到了一定的研究與應(yīng)用。歐盟“碳關(guān)稅”政策將推動(dòng)我國(guó)鋼鐵行業(yè)生命周期評(píng)價(jià)相關(guān)工作的發(fā)展。

其次，將推動(dòng)我國(guó)完善鋼鐵領(lǐng)域低碳相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。受歐盟“碳關(guān)稅”影響，預(yù)計(jì)我國(guó)鋼鐵行業(yè)碳排放量核算方法及產(chǎn)品碳足跡相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化工作將快速推進(jìn)。在碳排放核算標(biāo)準(zhǔn)制定方面，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)《溫室氣體排放核算與報(bào)告要求 第5部分：鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)》（GB/T 32151.5-2015）已經(jīng)發(fā)布實(shí)施，明確了企業(yè)層面碳排放量核算方法和報(bào)告內(nèi)容等。同時(shí)，《二氧化碳排放核算與報(bào)告要求 粗鋼生產(chǎn)主要工序》《低碳產(chǎn)品評(píng)價(jià)方法與要求 鋼材產(chǎn)品》等標(biāo)準(zhǔn)也在制定中。

最后，將助推我國(guó)鋼鐵行業(yè)加快低碳發(fā)展步伐。歐盟“碳關(guān)稅”提出并實(shí)施后，我國(guó)鋼鐵行業(yè)將進(jìn)一步加深對(duì)低碳發(fā)展和碳減排重要性的認(rèn)識(shí)，為有效應(yīng)對(duì)國(guó)際綠色低碳貿(mào)易壁壘，我國(guó)鋼鐵行業(yè)將努力全面提升行業(yè)低碳發(fā)展水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

一方面，我國(guó)鋼鐵低碳創(chuàng)新技術(shù)的研發(fā)與應(yīng)用將加快。氫冶金、非高爐煉鐵等低碳冶煉技術(shù)將迎來新的發(fā)展機(jī)遇；研發(fā)合作和人才交流將進(jìn)一步加強(qiáng)，節(jié)能降碳新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展加快，碳管理能力將不斷提升；市場(chǎng)化機(jī)制將鞭策鋼鐵行業(yè)進(jìn)行全方位、寬領(lǐng)域、深層次的低碳革命，助力鋼鐵行業(yè)實(shí)現(xiàn)低碳轉(zhuǎn)型和大幅降碳發(fā)展。

另一方面，電爐鋼發(fā)展步伐將加快。電爐短流程煉鋼噸鋼碳排放比傳統(tǒng)高爐-轉(zhuǎn)爐長(zhǎng)流程煉鋼具有明顯低碳優(yōu)勢(shì)。歐盟“碳關(guān)稅”的提出及實(shí)施將使長(zhǎng)流程鋼鐵企業(yè)碳排放成本增加，縮小電爐鋼與轉(zhuǎn)爐鋼的綜合成本，同時(shí)考慮我國(guó)“雙碳”目標(biāo)的政策措施，電爐鋼比例將進(jìn)一步提升。